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銷售的稅務(wù)籌劃。一件產(chǎn)品賣10元，成本5元。買4送一。買了80件送20件。增值稅繳納100件×10元×0.13-100件×5元×0.13＝65。所得稅繳納80×10-100×5＝300×0.25＝75。 增值稅送的20件要交增值稅的分錄怎么做，如果借方是費(fèi)用的話會影響應(yīng)納稅所得額的阿。
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同學(xué)您好，您可以開100件的金額，然后還有20件可以用負(fù)數(shù)金額以折扣的方式體現(xiàn)，最終實(shí)際的銷售額就是80*10
2021 06/01 23:26
84785011 
2021 06/02 10:46
這是中級財(cái)管的一道題，說送的20件要交增值稅。
文老師 
2021 06/02 11:07
如果視同銷售是需要的，主要看您具體怎么操作的，您是算給的折扣，那就按實(shí)際的賣價(jià)算
84785011
2021 06/02 11:34
恩不算折扣，就是題上說交增值稅65所得稅75，這是怎么做的分錄呢。多交的增值稅借方記什么，不影響應(yīng)納稅所得額？
文老師
2021 06/02 11:43
借方可以借銷售費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
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