1，首先啊，你這里內(nèi)部控制存在的缺陷就是銷售的話，他還要經(jīng)過(guò)信用部門(mén)審批才能夠進(jìn)行發(fā)貨，你這里把這一塊兒給設(shè)計(jì)掉了。 2，沒(méi)問(wèn)題 3，登記這個(gè)收入和往來(lái)款項(xiàng)的那個(gè)人員，最好是要能夠分開(kāi)。 4，向客戶寄送賬單應(yīng)該是登記應(yīng)收賬款之外的人員負(fù)責(zé)。