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問題已解決
老師麻煩問一下這個(gè)題目，我計(jì)算的答案是A，可是教材是C可以解答一下嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
2×18年年末(所得稅稅率25%)：
(1)賬面價(jià)值=360-(360-60)/4=285(萬元)
(2)計(jì)稅基礎(chǔ)=360-(360-60)×5/15=260(萬元)
(3)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=285-260=25(萬元)
(4)遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=25×15%-0=3.75 (萬元)
(5)應(yīng)交所得稅=(1 000-25)×25%=243.75 (萬元)
(6)所得稅費(fèi)用=243.75+3.75=247.5 (萬元)
2021 06/12 10:16
84784985 
2021 06/12 10:18
問得不是2020所得稅費(fèi)用嗎
冉老師 
2021 06/12 10:19
這個(gè)題目沒有更改，寫錯(cuò)了，應(yīng)該是2018年度的
84784985
2021 06/12 10:20
這本習(xí)題是不是有好多錯(cuò)啊，這樣弄的老是懷疑自己會(huì)不會(huì)做題
冉老師
2021 06/12 10:21
錯(cuò)誤的不多，記得還有個(gè)商譽(yù)的遞延所得稅有個(gè)位置也是錯(cuò)誤的，有學(xué)員反饋過
84784985
2021 06/12 10:22
前面做題就有一個(gè)，忘記是哪里啦
冉老師
2021 06/12 10:26
恩恩，學(xué)員，我們答疑老師會(huì)向平臺反饋，感謝學(xué)員
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