是的，20年12月的時候發(fā)生了業(yè)務，借：應收賬款60000，貸主營業(yè)務收入：59405.94、應交稅費–增值稅–銷項稅額594.06；然后月末的時候又做了一張借：應交稅費–增值稅–銷項稅額594.06，貸營業(yè)外收入–政府補助594.06，這個科目在12月就沖平了，然后到1月份就要交那個增值稅594.06，

轉到營業(yè)外收入后 然后又把增值稅上交了？

他那個營業(yè)外收入的摘要是結轉減免稅款

不應該結轉的 做分錄調整 借：應交稅費-應交增值稅 借方紅字 貸：營業(yè)外收入 貸方紅字?

那營業(yè)外收入期末就有一個負數(shù)在那里掛著，這個會有影響的嗎

營業(yè)外收入期末結轉到本年利潤啊

好的，謝謝老師

不客氣，如果您這個問題已經解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問??！