你這里說的是稅法不允許扣除，也就是稅法上不會認可你這個發(fā)生的金額，這個時候就會存在會計和稅法的差異，你要考慮是否存在遞延所得稅。如果說稅負與稅法允許扣除，就不存在遞延所得稅的問題。