問題已解決
注會(會計(jì)):這題的涉及的分錄是怎么做的?假定稅法不允許稅前扣除這句話有啥用的,如果可以稅前扣除呢



你這里說的是稅法不允許扣除,也就是稅法上不會認(rèn)可你這個發(fā)生的金額,這個時候就會存在會計(jì)和稅法的差異,你要考慮是否存在遞延所得稅。如果說稅負(fù)與稅法允許扣除,就不存在遞延所得稅的問題。
2021 06/13 21:11

84784954 

2021 06/13 21:14
那這個題是存在會計(jì)和稅法的差異了嗎?

陳詩晗老師 

2021 06/13 21:24
會計(jì)口徑按公允處理稅法口徑的話,他不會認(rèn)可工業(yè)模式,這個就形成暫時性差異,確認(rèn)遞延所得稅。

84784954 

2021 06/13 21:26
遞延所得稅是怎么算的,對這個題目的答案有影響嗎,我看答案好像沒有遞延所得稅的

陳詩晗老師 

2021 06/13 21:35
300*25%, 這是遞延所得稅的部分的。
