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問題已解決

關于投資性房地產(chǎn)的所得稅問題,轉換為公允模式時出現(xiàn)其他綜合收益,考慮所得稅的話,這里會確認遞延所得稅負債,對應是其他綜合收益而不是所得稅費用,如果后期投房公允價值變動確認了遞延所得稅資產(chǎn)或者遞延所得稅負債這里對應的就是所得稅費用了吧是需要調(diào)整當前應納稅額的

84784989| 提問時間:2021 06/14 15:14
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小林老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好,不是的,前期通過其他綜合收益,后期轉回也通過其他綜合收益
2021 06/14 15:17
84784989
2021 06/14 15:33
那比如轉換確認了1000的其他綜合收益假設稅法會計上的折舊相同,這里的分錄應該是借:其他綜合收益? 貸:遞延所得稅負債? ? 到了年底公允價值下降了500,不考慮稅法上的折舊,這500怎么處理是借:遞延所得稅負債 貸:其他綜合收益嗎?
小林老師
2021 06/14 15:36
您好。借:其他綜合收益 貸:遞延所得稅負債,金額紅字
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