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老師應交所得稅加1500+600-400怎么來的，
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學員您好，1500是會計利潤，600是銷售費用在18年確認了預計負債，這里題目說了實際發(fā)生才能稅前扣除，現(xiàn)在只是計提的，所以600要調(diào)增
400是18年實際發(fā)生的保修費用，計提時調(diào)增實際發(fā)生時調(diào)減
2021 06/15 12:00
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案例2為什么要加600和400
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請問老師答案中的應收賬款應計利息那個600-400，900-400是怎么來的？
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稅法規(guī)定國債利息收入不納稅，因此要調(diào)減;稅法上也不認可公允價值變動損益，這里交易性金融資產(chǎn)公允價值上升，也需要納稅調(diào)減，所以應交所得稅=(4000-500-1500)×33%=660(萬元)遞延所得稅負債=(1500+100)×25%=400(萬元)可供出售金融資產(chǎn)的遞延所得稅計入其他綜合收益，不影響所得稅費用。
借：所得稅費用 1035
其他綜合收益 25
貸：應交稅費——應交所得稅 660
遞延所得稅負債 400
這道題為什么是-1500 公允價值變動上升，行程遞延所得稅負債不是要加1500嗎
還有第二步的+100也不懂
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老師問下這個700為什是500-400+600呢
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不懂3*400-30*400/600是啥意思？請老師解答下。
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