問題已解決
老師,個人部分的交的社保和公積金,也要做進管理費用嗎?



個人交的不計入公司管理費用
2021 06/16 10:54

84785045 

2021 06/16 11:01
那計入哪里?

84785045 

2021 06/16 11:01
工資計提的分錄怎么做?

東老師 

2021 06/16 11:01
這個需要從工資薪金里面扣除的

84785045 

2021 06/16 11:02
怎么做的會計分錄?

東老師 

2021 06/16 11:04
個人負擔部分的社保 公積金? ?借:應(yīng)付職工薪酬-工資? 貸:其他應(yīng)付款-社保/公積金

84785045 

2021 06/16 11:06
這個我知道,那你要把應(yīng)付職工薪酬做平,當應(yīng)付職工薪酬在貸方的時候,借方是不是就是管理費用嘛?

東老師 

2021 06/16 11:07
借方是管理費用 那個是工資的數(shù) 不包含個人社保公積金

84785045 

2021 06/16 11:40
那把計提和支付的分錄怎么寫的?

東老師 

2021 06/16 11:41
計提社保公司部分? 借:管理費用-社保? 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保? ? ? ? ? 個人部分? 借:應(yīng)付職工薪酬-工資? 貸:其他應(yīng)付款-社保? ? 支付的時候 借:應(yīng)付職工薪酬-社保? ?其他應(yīng)付款-社保? ?貸:銀行存款

84785045 

2021 06/16 13:17
你這個不完整啊?你的應(yīng)付職工薪酬是不平的

東老師 

2021 06/16 13:18
我再做 借:應(yīng)付職工薪酬-工資? 貸:銀行存款? 這個是支付工資 的不就平了嗎

84785045 

2021 06/16 13:21
你計提工資計入管理費用的金額,是實發(fā)工資的金額還是應(yīng)發(fā)工資金額?

東老師 

2021 06/16 13:23
計入管理費用的是應(yīng)發(fā)工資數(shù)

84785045 

2021 06/16 13:32
對了嘛,應(yīng)發(fā)工資數(shù)里面不就包含,個人社保,個稅,公積金嗎?

84785045 

2021 06/16 13:33
把這些扣除才是實發(fā)工資數(shù)

東老師 

2021 06/16 13:33
應(yīng)發(fā)工資減去個人負擔社保公積金后是實際發(fā)放工資數(shù)

84785045 

2021 06/16 13:51
對呀,可你不是說計入管理費用的是應(yīng)發(fā)工資數(shù)到嘛,那意思就是個人負擔的還是要計入管理費用曬

東老師 

2021 06/16 13:53
不是你理解的這個意思,比如扣社保公積金之前的工資10000 這個是作為公司費用 計入管理費用的,但是發(fā)到個人手里是需要扣除社保和公積金的
