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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)下今年匯算清繳需補(bǔ)繳去年的企業(yè)所得稅,這筆補(bǔ)繳企業(yè)所得稅在今年怎么入賬?企業(yè)執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則



您好
利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸 銀行存款
2021 06/19 06:49

84785040 

2021 06/19 07:05
執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不是可以做在今年,反映在今年本期

bamboo老師 

2021 06/19 07:07
是的 那樣影響利潤(rùn)表今年凈利潤(rùn)

84785040 

2021 06/19 07:10
如果按您的做法報(bào)表會(huì)出現(xiàn):期初未分配利潤(rùn)+本期凈利潤(rùn)≠期末未分配利潤(rùn),也就是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系對(duì)不上,可以的嗎?

84785040 

2021 06/19 07:12
那按您說(shuō)的兩種方法都可以做對(duì)嗎?

bamboo老師 

2021 06/19 07:13
期初未分配利潤(rùn)+本期凈利潤(rùn)≠期末未分配利潤(rùn),也就是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系對(duì)不上,可以的

bamboo老師 

2021 06/19 07:14
金額不大計(jì)入本期 金額大的話(huà) 還是計(jì)入利潤(rùn)分配比較合適

84785040 

2021 06/19 07:19
好的,還有一個(gè)問(wèn)題就是去年暫估了20萬(wàn)材料,當(dāng)時(shí)分錄是:借:原材料,貸:應(yīng)付賬款-暫估款,今年把這筆調(diào)增了無(wú)票,那這筆分錄在今年怎么處理?

bamboo老師 

2021 06/19 07:22
原材料已經(jīng)領(lǐng)用到生產(chǎn)成本 完工入庫(kù)對(duì)外銷(xiāo)售了么

84785040 

2021 06/19 07:24
是的,已經(jīng)領(lǐng)用了

84785040 

2021 06/19 07:25
在今年匯算清繳已調(diào)增這筆無(wú)票材料款

bamboo老師 

2021 06/19 07:29
借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借方紅字
貸 應(yīng)付賬款-暫估款 貸方紅字

84785040 

2021 06/19 07:36
可以做現(xiàn)金支付嗎?確實(shí)有購(gòu)買(mǎi)貨,只是沒(méi)有發(fā)票,借:應(yīng)付賬款-暫估款,貸:現(xiàn)金

bamboo老師 

2021 06/19 08:22
如果確實(shí)支付了 可以這樣寫(xiě)分錄處理
