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靳老師的課件，商譽(yù)賬面價值90，計(jì)稅基礎(chǔ)100，遞延所得稅資產(chǎn)不應(yīng)該是（100-90）x25%嗎？怎么是90x25%？
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你好，這個以前好幾個學(xué)員反饋過，這個是寫錯了，應(yīng)該是（100-90）x25%
2021 06/20 15:04
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減值后的商譽(yù)賬面價值是90，計(jì)稅基礎(chǔ)是100，假設(shè)所得稅稅率25%，那遞延所得稅資產(chǎn)多少？不是10×25%？
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老師，這里計(jì)稅基礎(chǔ)是比賬面大，形成了可抵扣暫時性差異，確實(shí)遞延所得稅資產(chǎn)，但是計(jì)稅基礎(chǔ)100-賬面90=10，為什確實(shí)遞延所得稅資產(chǎn)是90＊25%=
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老師，所得稅費(fèi)用不是用計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價值的差額??稅率嗎，我用的是(90-70)*25%，我哪里理解錯了？
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老師好，請問?? 那不是應(yīng)該10×25％嗎？，為何會是90x25％呢？
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老師，為什么這的遞延所得稅資產(chǎn)是確認(rèn)的90*25%?不是應(yīng)該賬面和稅法之間的差額嗎？
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查看更多- 5.甲公司原持有丙公司60%的股權(quán)，其賬面余額為3000萬元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備。2×24年12月31日，甲公司將其持有的對丙公司股權(quán)中的173畝售給某企業(yè)，出售取得價款1800萬元，處置日剩余股權(quán)的公允價值為3600友元。在出售丙公司20%的股權(quán)后，甲公司對丙公司的持股比為40%，喪失了對丙公司的控制權(quán)，但具有重大影響。甲公司取得丙公司60%股權(quán)時，丙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為4000萬元，從購買日至出售日，丙公司以購買日公允價值為基礎(chǔ)計(jì)算實(shí)現(xiàn)凈利潤1900萬元（其中2×24年度600萬元)，因其他債權(quán)投資公允價值上升使其他綜合收益增加100萬元（系2×24年1月1日以前發(fā)生）。不考慮其他因素，甲公司下列會計(jì)處理中，正確的有（）。 D.2×24年12月31日合并財務(wù)報表中因處置股權(quán)投資確認(rèn)的投資收益是1260萬元是否正確？在計(jì)算投資收益時是否考慮本題中其他綜合收益？如果考慮，原因是什么？感 昨天
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