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收到預收款即收入實現(xiàn)，如預收款100萬，賬面100，計稅基礎=100-100（收入已實現(xiàn)）=0，負債賬面大于計稅基礎產(chǎn)生可抵扣暫時性差異。這樣理解選項C嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，是的，您的理解非常正確！
2021 06/21 11:22
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違約金不是可抵扣的嗎？為什么不會產(chǎn)生遞延所得稅差異？如負債帳面100，計稅基礎不應該是100-100=0嗎？產(chǎn)生可抵扣暫時性差異100？
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選項C怎么理解？怎么看商譽賬面大于計稅基礎，是應納稅暫時性差異
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截圖中資料二中。支付預計負債400萬元時，賬面價值是0，計稅基礎=賬面價值-未來可抵扣=0-400=—400，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認為遞延所得稅資產(chǎn)，是這樣理解嗎？
計提預計負債500萬元時，賬面價值=500萬元，計稅基礎=賬面價值減去未來可抵扣金額=500-500=0，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認為遞延所得稅資產(chǎn)，是這樣理解嗎？
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預計負債的賬面價值大于計稅基礎，為什么是可抵扣暫時性差異呢？這個怎么理解？
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以下屬于應稅暫時性差異的情形是( )。（2 分）
A．資產(chǎn)賬面價值大于其計稅基礎
B．資產(chǎn)賬面價值小于其計稅基礎
C．負債賬面價值大于其計稅基礎
D．負債賬面價值小于其計稅基礎
多選，選哪個啊
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查看更多- 在廠區(qū)環(huán)境中，生物除臭系統(tǒng)常作為整體廢氣處理方案的一部分，其中生物治理VOCs設備是關(guān)鍵模塊，用于處理特定類型的有機廢氣，兩者需協(xié)同工作以實現(xiàn)最佳效果。 總結(jié) ：生物除臭系統(tǒng)是廠區(qū)廢氣處理的總稱，而生物治理VOCs設備是其中針對揮發(fā)性有機化合物的專項處理單元。兩者在功能上互補，共同構(gòu)成廠區(qū)環(huán)保治理體系。 問題：購置的設BEI名稱是“廠區(qū)生物除臭系統(tǒng)“，優(yōu)惠目錄里面的設BEI名稱是“生物治理VOCs設備”，這算不算在目錄里面？是否可以計入抵免企業(yè)所得稅計算基數(shù)？ 17小時前
- 老師，你好，題目最后一句括號里面的是什么意思？解析里面的提示沒看懂，為什么土地使用權(quán)支付的金額要用1600÷1.09呢，謝謝 昨天
- 老師，你好，這題的收入，為什么算銷項稅額要用7019-1200，而不是直接用7019/（1+9%） 昨天
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