問題已解決
支付保安服務(wù)費勞務(wù)成本1萬元,收到對方開出的專票476元,會計分錄怎么做,公司是一般納稅人



你好,支付款項1萬,怎么發(fā)票不是按1萬開具,而是按476呢?
2021 06/23 15:30

84785012 

2021 06/23 15:32
對方開給的專票稅率是5%

鄒老師 

2021 06/23 15:33
你好,支付款項1萬,怎么發(fā)票不是按1萬開具,而是按476呢?
能先回復(fù)一下我的這個疑問 嗎??

84785012 

2021 06/23 15:34
476是專票上的進(jìn)項稅款

鄒老師 

2021 06/23 15:35
你好
借:管理費用,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),貸:銀行存款?

84785012 

2021 06/23 15:44
保安費屬于我們公司的主營業(yè)務(wù)成本

鄒老師 

2021 06/23 15:44
你好,那賬務(wù)處理就是,借:主營業(yè)務(wù)成本,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),貸:銀行存款?

84785012 

2021 06/23 15:46
還用計入勞務(wù)成本核算嗎?

鄒老師 

2021 06/23 15:47
你好,如果是還沒有收入的情況下,需要先計入勞務(wù)成本,然后在取得收入的時候結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

84785012 

2021 06/23 15:51
我們公司是已經(jīng)把錢支付給保安服務(wù)公司了

鄒老師 

2021 06/23 15:52
你好,如果是還沒有收入的情況下,需要先計入勞務(wù)成本,然后在取得收入的時候結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
(是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎)

84785012 

2021 06/23 15:58
我們公司是支付給保安公司,由保安公司支付給保安工資,收入是什么意思

鄒老師 

2021 06/23 16:01
你好
就是你們在提供保安服務(wù)的時候確認(rèn)收入,同時把之前計入勞務(wù)成本的保安公司的工資支出結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

84785012 

2021 06/23 16:03
我們公司是聘請保安公司來管理我們公司美食街

鄒老師 

2021 06/23 16:05
你好,你們管理美食街取得的服務(wù)款項,就是你單位的收入啊?

84785012 

2021 06/23 16:17
是?。〉沁@個是攤租???

鄒老師 

2021 06/23 16:22
你好,攤租是什么意思呢?
是針對之前的回復(fù)有什么疑問嗎?

84785012 

2021 06/23 16:36
我們公司收入是攤租,請保安公司來管理,支付保安公司費用,支付的費用需要計入勞務(wù)成本嗎?還有會計分錄怎么做?

鄒老師 

2021 06/23 16:37
你好,支付保安公司費用,需要先計入勞務(wù)成本,然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
