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A公司持有的交易性金融資產(chǎn)，入賬成本為50000元，期末公允價值為40000元;該公司計提預(yù)計產(chǎn)品質(zhì)量保證費用20000元，提取存貨跌價準(zhǔn)備3萬元，支付稅收滯納金1萬元。A公司當(dāng)期計算的利 潤總額為150000元，適用的所得稅稅率為25%。本期確認(rèn)所得稅費用之前，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無余額。計算應(yīng)交稅費、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債金額，并編制確認(rèn)所 得稅費用的會計分錄。
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2021 06/26 14:58
舟舟老師 
2021 06/26 15:15
應(yīng)納稅所得額=150000+(50000-40000)+20000+30000+10000=220000
應(yīng)交稅費=220000*0.25=55000
遞延所得稅資產(chǎn)=(10000+20000+30000)*0.25=15000
借：所得稅費用40000
遞延所得稅資產(chǎn)15000
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅55000
84784963 
2021 06/26 15:38
請問遞延所得稅負(fù)債怎么算呢
舟舟老師
2021 06/26 15:39
這題不涉及遞延所得稅負(fù)債
84784963
2021 06/26 15:40
好的謝謝老師
84784963
2021 06/26 17:05
9.某事業(yè)單位接 受捐贈一筆貨幣資金50000元，按捐贈約定規(guī)定用于專門用途，款項已存入開戶銀行。該事業(yè)單位應(yīng)編制如下會計分錄:
10.某核算單位為一般納稅人 銷售一批產(chǎn)品給華洋公 司，收到一張3個月到期的無息商業(yè)承兌匯票，面值為35100元，日已做相關(guān)的會計處理。請對單位1個月后持此票據(jù)到銀行貼現(xiàn)做會計處理貼現(xiàn)率為8%，請編制財務(wù)會計分錄:
11.某事業(yè)單位屬于一般納稅人，購入生產(chǎn)用甲材料400千克，單價為100元，取得的的增值稅專用發(fā)票上注明的價
款為40000元，增值稅稅額為5200元，款項已用銀行存款付訖，材料已驗收入庫 根據(jù)相關(guān)憑證，編制會計分錄:
舟舟老師
2021 06/26 17:45
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