你好： 遞延所得稅資產(chǎn)，是因為原來發(fā)生減值時，確認的。 這里是遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的分錄。 其金額是364*25%，根據(jù)減值金額計算。 遞延所得稅負債，是因為比較計稅基礎(chǔ)與賬面價值形成的應(yīng)納稅暫時性差異，賬面價值=1000 計稅基礎(chǔ)=1034-20*7 得到遞延所得稅負債的金額。