問題已解決
非同控企業(yè)合并報表中,2020年1月1日為購買日,購買日被合并方應收賬款賬面價值3920,公允價值3820,2020年12月31日,應收賬款按購買日確認的金額收回,確認的壞賬已核銷。購買日調整分錄為借:資本公積100,貸:應收賬款100。 資產負債表日怎么寫調整分錄呢



那么在資產負債表日的話,這個分數(shù)你還要再抄一次,借資本公積貸應收賬款。
2021 07/01 16:59

84785032 

2021 07/01 17:00
資產負債表日應收賬款收回確認的壞賬已核銷,這筆分錄怎么調整呢

陳詩晗老師 

2021 07/01 17:01
借,資本公積100
貸,應收帳款100
收回核銷
借,應收帳款100
貸,信用減值損失100
就個別報表里面的壞賬,你在抵消就可以了。

84785032 

2021 07/01 17:07
如果是個報中收回并核銷的分錄是不是借:信用減值損失100,貸:應收賬款100,因為合并報表中資產負債表日應收賬款并沒有減值,所以就把個表的分錄反向沖銷?

陳詩晗老師 

2021 07/01 18:56
是的,就是這個意思的
