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老師，建筑行業(yè)本月銷項稅額10000元，進項稅額4000元，預繳增值稅2000元，那本月計提附稅的時候是10000-4000-2000=4000,的基礎(chǔ)上計提嗎？預繳的附稅在申報的時候是不是不用填寫了??？
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你好，是的，附加稅就按照繳納的增值稅為基礎(chǔ)進行繳納。預交增值稅對應的附加稅在預交增值稅時會繳納。
2021 07/04 16:49
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老師，一般納稅人異地預繳完稅證明，有預繳增值稅、附稅。1、預繳增值稅分錄 借：應交稅費-預繳增值稅 貸：銀行存款 2、月底結(jié)轉(zhuǎn)預繳增值稅分錄
借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 貸：應交稅費-預繳增值稅對嗎？ 異地預繳的附稅做筆計提分錄，再做一筆預繳的分錄，最后再按抵減完預繳的增值稅后應納增值稅再做一筆計提附稅的分錄對嗎？
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（25000-4000）/5=4200年數(shù)總和法第一年=（25000-4000）*5/15=7000第二年=（25000-4000）*4/15=5600第三年=（25000-4000）*3/15=4200第四年=（25000-4000）*2/15=2800第五年=（25000-4000）*1/15=1400雙倍余額遞減法第一年=25000*2/5=10000第二年=（25000-10000）*2/5=6000第三年=（25000-10000-6000）*2/5=3600第四年第五年=（25000-10000-6000-3600-4000）/2=700
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老師，有個報稅問題困惑了！我司本月要交稅10000，上月有異地預繳2000，本月實際需要繳納8000，這一步我懂！我不懂的是，附加稅要按1w計提？還是按8000計提？？？
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本月要抵扣稅控盤的金額，計提增值稅時是銷項-進項-稅盤抵扣后的金額計提，還是按照銷項稅額-進項計提
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為什么年末計提的時候為啥要用14000+4000-10000呢？ 是估計的壞賬準備是從借方走嘛
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