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這個(gè)題目怎么做，2年稅率不一樣
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?你好,是45萬元.
2018年初遞延所得稅資產(chǎn)為30萬元,對(duì)應(yīng)費(fèi)用為30/15%=200萬
本年新增5000*2%=100萬費(fèi)用,
2018年底遞延所得部資產(chǎn)余額按新稅率計(jì)算為(200+100)*25%=75萬,
年初延所得稅資余額為30萬,
本年計(jì)提45萬延所得稅資產(chǎn)
由于2019年的稅率已改為25%,所以你2018年底的遞延所稅余額的稅率要按25%計(jì)算
2021 07/05 10:33
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