老師，不用做那筆借，利潤分配_未分配利潤，貸，以前年度損益調(diào)整這筆賬嗎？？

你好，需要做? ?以前年度損益調(diào)整? ?結轉到? ?利潤分配——未分配利潤的分錄?

我做了這三筆分錄之后我兩個報表的利潤就不等，就差了這筆企業(yè)所得稅的金額。是怎么回事呢？

你好，你單位的資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個勾稽關系嗎 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整

老師，我還不大理解這個公式，意思我做這三筆賬兩個報表的利潤也是相等的對嗎？

你好，是的，是符合上述勾稽關系的

我就是這樣做的呀！應該是沒有錯的才對

你好，我舉例一下，比如沒有其他業(yè)務，就是這個補稅的業(yè)務，金額1，那么分錄就是 借：以前年度損益調(diào)整? ?1 ，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅??1? 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ?1?，?貸：銀行存款??1? 借：利潤分配——未分配利潤?1?，貸：以前年度損益調(diào)整???1? 這樣三筆分錄之后，未分配利潤期末數(shù)—1，期初數(shù)0，凈利潤本年累計0，以前年度損益調(diào)整1 符合?未分配利潤期末數(shù)（—1）=未分配利潤期初數(shù)（0）+凈利潤本年累計（0）—以前年度損益調(diào)整（1）? 這個勾稽關系啊?

嗯嗯，太感謝老師了。

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝