同學你好： 同學可以看下第一個圖片 在2015年12月31日的可抵扣暫時性差異是多少 1200對不對。但是2016年12月31日的可抵扣暫時性差異是多少 是800對嗎，說明有400的差異在2016年轉回對嗎。 2016年12月31日的可抵扣暫時性差異是 800 2017年12月31日的可抵扣暫時性差異是 0 對吧 說明有800的差額在2017年轉回了對不 （轉回就是減少的意思，怎么轉了，直接在應納稅所得額中扣減。 2016年稅法折舊1200，但是會計折舊800，所以2016年調(diào)減400. 2017年調(diào)減800在應納稅所得額中減去800） 覺得老師回答仔細，可以給老師個好評哦，fighting。