有的還說(shuō)可以計(jì)入 其他收益？

這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入，也得繳納企業(yè)所得稅？

是的，這個(gè)也需要繳納企業(yè)所得稅的

那它是計(jì)入 其他收益啊還是營(yíng)業(yè)外收入？

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記入到營(yíng)業(yè)外收入，其他計(jì)入其他收益

小規(guī)模季度沒(méi)超過(guò)45萬(wàn)元的普票，減免的增值稅計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入 那開(kāi)具的專(zhuān)票所減免的部分呢？

開(kāi)專(zhuān)票是不減免增值稅的

這個(gè)季度開(kāi)具的專(zhuān)票是222891.09，按3%稅率應(yīng)該繳納6686.73，但給減免了4457.82實(shí)際繳納增值稅2228.91 上面我標(biāo)注的紅字

專(zhuān)票開(kāi)的 不能減免啊

實(shí)際繳納增值稅就是減免后的2228.91，在當(dāng)時(shí)代開(kāi)專(zhuān)票時(shí)就繳納了啊

哦，是按照1%開(kāi)的是嗎

上面我標(biāo)注的紅字，這幾個(gè)數(shù)字，也依次是用222891.09*3%=6686.73 減免的部分是222891.09*2%=4457.82 實(shí)際繳納增值稅222891.09*1%=2228.91

哦，那就這么填寫(xiě)沒(méi)問(wèn)題的

那減免的這個(gè)專(zhuān)票的增值稅還計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入？ 你剛才說(shuō)的如果代開(kāi)專(zhuān)票，不減免增值稅？

我以為你是按照3%代開(kāi)的專(zhuān)票呢，是計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入