公司本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入795萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本377萬(wàn)元,稅金及附加28萬(wàn)元,管理費(fèi)用39萬(wàn)元財(cái)務(wù)費(fèi)用9萬(wàn)元,銷售費(fèi)用15萬(wàn)元其他業(yè)務(wù)收入62萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本30萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外收入6萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外支出12萬(wàn)元(其中稅款滯納金2萬(wàn)元,投資收益19萬(wàn)元(其中國(guó)庫(kù)券利息5萬(wàn)元)資產(chǎn)減值損失2萬(wàn)元(可稅前列支資產(chǎn)處置收益4萬(wàn)元,其他收益3萬(wàn)元;本年度經(jīng)核定業(yè)務(wù)招待費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)列支8萬(wàn)元。公司1-11月已交所得稅費(fèi)用50萬(wàn)元所得稅稅率25%。除上述情況外無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng),并不考慮遞延所得稅。列式計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)年終應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費(fèi)用 (1)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)= (2)利潤(rùn)總額= (3)應(yīng)稅所得額 (4)應(yīng)納所得稅= (5)凈利潤(rùn)=