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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師這兩個(gè)抵消分錄是否有必要做，前一年計(jì)提了減值損失，第二年已經(jīng)沖銷了。還有必要依次再做反分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
。。。
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師高分通過(guò),高級(jí)會(huì)計(jì)師考試已通過(guò),東北財(cái)經(jīng)大學(xué)全日制碩士
尊敬的學(xué)員，您好。
合并報(bào)表=個(gè)報(bào)+調(diào)整抵消分錄，調(diào)整抵消分錄是合并報(bào)表工作底稿中的，只是對(duì)當(dāng)年合并報(bào)表有作用。為保持第二年期初數(shù)與上年期末數(shù)一致，第二年需要將第一年的抵消分錄再抄一遍，把損益科目替換為年初未分配利潤(rùn)。
2021 07/09 22:23
。。。 
2021 07/09 22:24
所以這兩個(gè)分錄有必要哦。第一個(gè)分錄是為了將期初余額調(diào)整成與上年末一致。第二個(gè)分錄是為了將個(gè)別報(bào)表轉(zhuǎn)回壞賬的分錄抵消。
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