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可抵扣不就是，賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)嗎？以稅為標(biāo)準(zhǔn)，不應(yīng)該調(diào)增嗎，為什么選280呢
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您好，是資產(chǎn)還是負(fù)債，方便發(fā)下題目？
2021 07/10 14:21
84785033 
2021 07/10 14:24
發(fā)圖片了
小林老師 
2021 07/10 14:26
您好，應(yīng)交所得稅300，遞延所得稅資產(chǎn)20，所以所得稅費(fèi)用280
84785033
2021 07/10 14:28
可以解釋嗎？謝謝
小林老師
2021 07/10 14:29
您好，借所得稅費(fèi)用300，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅300，借遞延所得稅資產(chǎn)20，貸所得稅費(fèi)用20
84785033
2021 07/10 14:30
問的是所得稅費(fèi)用，他不是包括遞延和當(dāng)期嗎？
小林老師
2021 07/10 14:30
您好，是的，您的理解非常正確，報(bào)表是體現(xiàn)兩者合計(jì)的
84785033
2021 07/10 14:31
謝謝，明白了
小林老師
2021 07/10 14:56
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
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