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問(wèn)題已解決
老師，業(yè)務(wù)5說(shuō)境內(nèi)母公司稅率25%，本企業(yè)稅率也是25%，是不是說(shuō)稅負(fù)不高于境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)？
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你好，你這里境內(nèi)和境外都25%，也就是沒(méi)有高于境內(nèi)，對(duì)的
2021 07/10 15:50
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2021 07/10 16:12
未高于稅負(fù)，那是不是企業(yè)借款5000萬(wàn)都可以作為計(jì)算借款利息的基準(zhǔn)？。答案說(shuō)是按普通企業(yè)債資比2：1計(jì)算基準(zhǔn) 為什么呢
陳詩(shī)晗老師 
2021 07/10 16:16
這里是關(guān)聯(lián)企業(yè)借款的上限，就是權(quán)益資金2倍，金融企業(yè)是5倍
沒(méi)有超過(guò)2倍的可以正?？鄢?/div>
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或該企業(yè)的實(shí)際稅負(fù)不高于其境內(nèi)關(guān)聯(lián)方的除外，超過(guò)的部分仍然允許抵扣，這句話(huà)是高于可以抵扣，還是不高于可以抵扣
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不是說(shuō)當(dāng)境外企業(yè)的實(shí)際稅負(fù)不高于境內(nèi)企業(yè)的，利息支出可以準(zhǔn)予扣除的嗎？那個(gè)題目上面說(shuō)是低稅負(fù)國(guó)家呀，應(yīng)該不用那個(gè)5比1或者是2比1吧
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老師，這道題稅率為什么是25%，這里說(shuō)的是非居民企業(yè)，稅率不是10%嗎？
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甲企業(yè)屬于居民企業(yè)，2021年實(shí)現(xiàn)境內(nèi)應(yīng)稅所得200萬(wàn)元，適用稅率25%；在境外A國(guó)實(shí)現(xiàn)應(yīng)稅所得100萬(wàn)元，適用稅率30%，己在當(dāng)?shù)丶{稅。2022年該企業(yè)實(shí)現(xiàn)境內(nèi)應(yīng)稅所得300萬(wàn)元，適用稅率25%；在A國(guó)實(shí)現(xiàn)應(yīng)稅所得100萬(wàn)元，該國(guó)所得稅稅率調(diào)整為22%，已在當(dāng)?shù)丶{稅。請(qǐng)分別計(jì)算甲企業(yè)2021年、2022年應(yīng)匯總納稅稅額。
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注會(huì)——稅法——為什么第二小題是*25%的企業(yè)所得稅，而不是*10%企業(yè)所得稅，不是說(shuō)這個(gè)境外企業(yè)在境內(nèi)沒(méi)有常設(shè)機(jī)構(gòu)嗎
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