老師 是支付給個(gè)人的錢 那月底需要結(jié)轉(zhuǎn)么

跟個(gè)人購(gòu)買沒(méi)有發(fā)票對(duì)嗎

老師 不是借：原材料 貸：應(yīng)付賬款…個(gè)人么

是的 老師?

你已經(jīng)付款了就是銀行存款啊，沒(méi)有付款就是應(yīng)付賬款啊，沒(méi)有發(fā)票可以做賬，匯算清繳要納稅調(diào)增。

老師 勞務(wù)服務(wù)公司 主要業(yè)務(wù)就是負(fù)責(zé)學(xué)校維修 平時(shí)購(gòu)買材料 都是跟個(gè)人門店購(gòu)買 沒(méi)有發(fā)票 對(duì)公賬戶打給公司員工去代買材料 直接用了 是直接借：原材料 貸：銀行存款 還是 先借：原材料 貸 ：應(yīng)付賬款…個(gè)人 再借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款呢 老師

這種情況應(yīng)該是?先借：原材料 貸 ：應(yīng)付賬款…個(gè)人 再借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款

老師 那一個(gè)月的業(yè)務(wù)都是 ?借：應(yīng)收賬款 ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅(銷) 月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

月底滿足免稅條件 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入

老師 你說(shuō)的滿足免稅條件 我們是小規(guī)模 月銷售額也不超過(guò)15萬(wàn) 是這個(gè)意思吧 為什么是貸：營(yíng)業(yè)外收入呢 不明白 老師?

老師 還有就是上邊那個(gè)問(wèn)題 可以記一張憑證么 該怎么記呢? 因?yàn)槭鞘止ぷ鲑~ 小白 不是很懂?

小規(guī)模納稅人是季度45萬(wàn)或者月15萬(wàn)可以免增值稅的，因?yàn)檫@屬于國(guó)家給你免的所以計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入科目，可以記入一張憑證的。

老師 那一張憑證? 借原材料 貸 應(yīng)付賬款…個(gè)人 借 應(yīng)付賬款…個(gè)人 貸 銀行存款? 直接這樣做么

可以直接這樣做在一張憑證上的

老師 那比如公司需付房租 對(duì)公付給個(gè)人 ?借 預(yù)付賬款 …個(gè)人 貸 銀行存款 ?借 管理費(fèi)用 貸 預(yù)付賬款…個(gè)人 是這樣么 老師

是的，你的分錄是對(duì)的

老師 那記在一樣憑證上 合計(jì)金額不就多下了么 不對(duì)了吧

這個(gè)合計(jì)金額借貸平就可以啦其他的沒(méi)有影響的

老師 那像這樣的業(yè)務(wù) 月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢 一般月底需要結(jié)轉(zhuǎn)哪些

月底需要結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目到本年利潤(rùn)科目