用于免稅項目就不能抵扣了，對嗎

那像現在我們已經抵扣了很多用于免稅項目的進項稅，以前的增值稅報表需不需要進行更正，會不會產生補交稅金和滯納金

是的，需要看你們稅局那邊，看是不是必須去改之前申報，進項稅額轉出，轉出之后產生稅 那補交稅金和滯納金 有地區(qū)管的不嚴說是可以現在申報轉出，那這個就沒有滯納金

就是說收到開具時間是2020年1月-3月的發(fā)票，用于免稅項目的，并且已經抵扣的都要轉出嘛

因為我們認證的發(fā)票里面有2020年的，也有2021年3月份以前的發(fā)票

你好，是的， 要是說這個只有免稅，你們這個期間沒有別的兼營非免稅收入，你這那就需要轉出，20年也可以享受全年免稅，

我們是度假村類型的，期間購入的用于客房和樂園的貨物是不是就是需要轉出， 那那些購入用于辦公的固定資產和工程裝修是不是就可以抵扣了

是的，您說是對的，是的，

噢～，就是說我2020年收到的進項發(fā)票里面含有用于免稅項目的，但是我在2021年進行抵扣認證了，也要轉出的，更正申報表要看稅局要不要求我們更改，如果不嚴格可能不要求更改那就是只有補稅，沒有滯納金產生

你好是的，有稅局要求不嚴是可以現在申報時候去轉出 不需要去改之前申報表，這樣，

2020年的發(fā)票用于免稅的，2021年認證了也要轉出吧

是的，這個也是需要轉出的這個

好的，謝謝老師

好的，我先回復別的學員吶。