老師那資產(chǎn)負債表里面的應(yīng)交稅金的期末數(shù)是代表下個月要交的稅金嗎

你好，對的是的，是這么理解的。

里面的應(yīng)交稅金里面有沒有包含免稅的部分，不用交的，但是我們又把他記上去了 疫情期間的免征的增值稅的公司這邊都沒有在另外做分錄，不知道要怎么做

你好，是小規(guī)模的嘛，季度末的那個月再結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。

是小規(guī)模，老師分錄是這樣寫嗎？ 摘要：結(jié)轉(zhuǎn)免征增值稅 借：營業(yè)外收入，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅控嗎？（平時的分錄是這樣做到 1、銷售業(yè)務(wù)：借 應(yīng)收賬款 貸：預(yù)收賬款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 銷項稅 2、 收到貨款：借 銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 3、繳納增值稅如果未超過45萬，但是有開專票和普票，只交了專票的3000元，普票的是2000元，繳納增值稅科目 借：應(yīng)交稅費-已交稅金 貸：銀行存款 3000元）那個減免的金額是填寫免征的金額2000嗎

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄反了 是