00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，您好，我做了題庫(kù)里面的2019年**試卷，遇到一個(gè)問(wèn)題，就是金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)到底要不要調(diào)整應(yīng)納稅所得額，這個(gè)問(wèn)題，通過(guò)做19年的試卷把我給繞暈了，19年試卷一，金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)沒(méi)有調(diào)整應(yīng)納稅所得額！然而19年試卷二有調(diào)整了應(yīng)納稅所得額。麻煩老師看下。然后幫我分析一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
學(xué)員您好，圖一是公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，這個(gè)是不調(diào)整應(yīng)納稅所得額的
圖二是公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入損益的金融資產(chǎn)，這是調(diào)整應(yīng)納稅所得額的
你以后做題只要看公允價(jià)值變動(dòng)是不是計(jì)入損益，計(jì)入損益的就是要調(diào)的，反之不影響
2021 07/23 12:53
84784969 
2021 07/23 14:14
好的，明白了，謝謝，還有一個(gè)問(wèn)題，不明白，就是哪些需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額，但是不確認(rèn)遞延的。這個(gè)我也分不清楚了。之前還學(xué)的挺明白的，題做多了，更糊涂了
王老師1 
2021 07/23 14:18
學(xué)員您好，主要是永久性差異。例如國(guó)債利息，超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)等等，是只調(diào)整應(yīng)納稅所得額，不確認(rèn)遞延所得稅
閱讀 45
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
44
意見(jiàn)反饋
