辜老師您好！去年的稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)已做管理費(fèi)入賬了，今處理時(shí)是不是要用到本年損益調(diào)整這個(gè)科目

你現(xiàn)在申請抵減，可以直接沖減管理費(fèi)用的

老師按權(quán)責(zé)發(fā)生制應(yīng)該沖減的是去年的管理費(fèi)用，而不是今年的啊

是的，但是你當(dāng)時(shí)不符合抵減條件啊

老師我去年是忘了做抵扣了

你實(shí)際抵減也是去年嗎

我去年僅做管理費(fèi)用入賬

不是，你稅務(wù)申報(bào)的時(shí)候，這個(gè)費(fèi)用實(shí)際抵減了增值稅嗎

沒有，準(zhǔn)備下月申報(bào)時(shí)處理這個(gè)問題，但不知道分錄該怎么寫

那你實(shí)際抵減的時(shí)候，在做賬務(wù)處理，所以可以沖減當(dāng)期管理費(fèi)用的

老師您好！您的意思是說，什么時(shí)候抵扣了，在財(cái)務(wù)處理時(shí)就沖減當(dāng)月的管理費(fèi)用，不管是當(dāng)年還是不是當(dāng)發(fā)生的費(fèi)用

是的，你的理解是對的