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老師請問一下這個第五題答案是怎么出來的
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你好,你這個題問錯了,應該是2019年的所得稅費用為247.5.2020年的所得稅費用為150
2021 08/02 16:14
張壹老師 
2021 08/02 16:16
2019年會計計提折舊75萬,稅法提折舊100萬,產(chǎn)生稅會差25萬.
25萬在2020年1月稅率變成15%,要按15%算期末遞延所得稅負債余額
實際交稅金額為(1000-25)*25%=243.75
遞延所得稅負債=25*15%=3.75
借:所得稅費用 247.5
貸:應交稅費-應交所得稅 243.75
? ?遞延所得稅負債 3.75
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