?你好? 比如你 預(yù)估的金額 固定資產(chǎn)是100萬(wàn) ； 那么你暫估 ：借固定資產(chǎn) -暫估? ?貸銀行存款或者應(yīng)付賬款 ； 次月開(kāi)始折舊 ：借? ?管理費(fèi)用折舊費(fèi)貸累計(jì)折舊? ?。? 后面發(fā)現(xiàn)你? 實(shí)際固定資產(chǎn)是110萬(wàn) 那么 你就調(diào)整 借 固定資產(chǎn) -暫估負(fù)數(shù)貸? ?銀行存款或者應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 。? 按發(fā)票做賬：借固定資產(chǎn) 110萬(wàn)貸銀行存款 110萬(wàn) ； 然后 之前折舊分錄不變 。 現(xiàn)在? 重新做折舊明細(xì)表? 把你少折舊額? 補(bǔ)做一筆分錄即可??