老師是這樣的嗎

什么時候需要考慮遞延所得稅呢

對的，對的，就是加上這兩部分。

老師你好！辛苦你了！未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益，什么時候需要考慮遞延所得稅。

合并報表的時候通常會考慮，因為合并層面它是有一個認(rèn)可的金額，計稅層面有一個認(rèn)可的金額。

是不是就是在調(diào)公 賬的時候，就剛才這一步在這個地方考慮遞延

就是你剛剛做的那個分錄，里面如果說考慮所得稅，也會確認(rèn)遞延所得稅的呀。