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問題已解決
老師您好！請(qǐng)問這道題中，為什么計(jì)算遞延所得稅費(fèi)用時(shí)不把其他債權(quán)投資產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債考慮進(jìn)去呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
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金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師高分通過,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試已通過,東北財(cái)經(jīng)大學(xué)全日制碩士
您好。
其他債權(quán)投資產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債直接計(jì)入其他綜合收益，不影響所得稅費(fèi)用哦。
2021 08/07 15:46
84784996 
2021 08/07 15:50
借：其他綜合收益6.5，貸：遞延所得稅負(fù)債6.5，在計(jì)算遞延所得稅費(fèi)用時(shí)=（遞延所得稅負(fù)債增加-遞延所得稅負(fù)債減少）—（遞延所得資產(chǎn)增加-遞延所得稅資產(chǎn)減少）嗎？這里的遞延所得稅負(fù)債是增加吧
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2021 08/07 15:54
這里是增加的，但是它不影響所得稅費(fèi)用，你看它對(duì)應(yīng)了其他綜合收益了。
您的這個(gè)公式也很對(duì)，但前提是對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用科目哦。
84784996
2021 08/07 15:56
明白了，謝謝老師
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2021 08/07 16:01
不客氣哦，有問題隨時(shí)溝通。
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