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問題已解決
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，已知：甲企業(yè)當(dāng)月取得的相關(guān)票據(jù)在有效期內(nèi)均經(jīng)過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 2019年10月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（6）當(dāng)月因管理不善將上月從農(nóng)民手中購入的一批免稅農(nóng)產(chǎn)品丟失（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），賬面成本4 000元。第6問，為何用的稅率是9%,4000/(1+0.09)*0.09,算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出何用10%,購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品用于是13%個(gè)點(diǎn)，不是9個(gè)點(diǎn)的產(chǎn)品？
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你好 這個(gè)題目可以看下嗎 因?yàn)閱慰催@個(gè) 怕有差異
2021 08/08 18:59
84785028 
2021 08/08 19:12
恩，題目有點(diǎn)長(zhǎng)，只能縮小。
來來老師 
2021 08/08 19:16
你好 確實(shí)是不嚴(yán)謹(jǐn)
不過對(duì)于13%產(chǎn)品的加計(jì)1%
是需要領(lǐng)用用于生產(chǎn)情況下才加1%
要是沒有領(lǐng)用生產(chǎn) 還是9%
增值稅申報(bào)表申報(bào)時(shí)候是：生產(chǎn)領(lǐng)用當(dāng)期加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品已按9%稅率（扣除率）抵扣稅額÷9%×（10%-9%）。
84785028
2021 08/08 19:18
那就是無論領(lǐng)用的農(nóng)產(chǎn)品，是用于9%個(gè)的銷售，還是用于13%銷售，他能抵扣的金額都只能是買價(jià)*0.09？而不沒有用于13%是10%一說？
來來老師
2021 08/08 19:26
有的
就是看是否是生產(chǎn)13%，是否已經(jīng)用于生產(chǎn)
要是生產(chǎn)不是13%，或是生產(chǎn)13%沒有領(lǐng)用還是9%，是生產(chǎn)時(shí)候才加1%
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