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老師，2019年當期可抵扣的是80萬，還剩20萬，期初遞延所得稅資產(chǎn)的余額就是10萬，做了扣減以后還剩10萬！這個題為什么不是轉(zhuǎn)回10萬呢？
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你好，18年超過稅前扣除限額為 10/0.25=40 彌補19年20 則剩20*25*=5,即轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)5。
2021 08/08 23:04
84784988 
2021 08/08 23:53
相當于沒有抵扣的20萬是不能抵扣了，所以要轉(zhuǎn)回是吧？
王瑞老師 
2021 08/08 23:56
相當于沒有抵扣的20萬結(jié)轉(zhuǎn)2019年抵扣了，所以要轉(zhuǎn)回。
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