老師好，補不了，因為上月賬上轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目的余額，比次月稅局實際扣除的金額就是少了0.01

你好，之前少計提了就可以補計提啊，是什么原因?qū)е卵a不了呢？

老師好，沒有任何數(shù)據(jù)可以補計提，

你好，可以這樣調(diào)整，比如 借：庫存現(xiàn)金等科目 ?0.01，貸：應交稅費—應交增值稅 0.01 為了把賬面與申報表的應交增值稅做到一致?

老師好，還是不明白怎么調(diào)整

你好，可以這樣調(diào)整，比如 借：庫存現(xiàn)金等科目 ?0.01，貸：應交稅費—應交增值稅 0.01 為了把賬面與申報表的應交增值稅做到一致? 具體是哪里不明白呢?

老師好，我不是很理解老師的調(diào)整，我能不能這樣操作，先把應交稅費-未交增值稅的0.01結(jié)轉(zhuǎn)應交稅費-轉(zhuǎn)出多交值稅，到有開票收入要計提交稅的時候多計提0.01，這樣做分錄：借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅實際應計提數(shù)%2b0.01 貸：應交稅費-未交增值稅實際支付數(shù)（跟申報表一致） 應交稅費-轉(zhuǎn)出多交值稅0.01，這樣行不

你好，都少計提了，不會有?轉(zhuǎn)出多交增值稅的

老師好，實際交的比計提的多了，不是等于預交嗎，

你好，實際交的比計提的多了0.01，這里是因為0.01的尾數(shù)差額，不是預交，而是需要做調(diào)整處理

老師好，那請問怎么調(diào)整，您上述說的用庫存現(xiàn)金，我們公司是沒有現(xiàn)金的

你好，沒有庫存現(xiàn)金，可以通過應收賬款調(diào)整 借：應收賬款 ?0.01，貸：應交稅費—應交增值稅 0.01

老師好，那我用主營業(yè)務收入調(diào)整，可以嗎

你好，你之前沒有提到收入有錯誤，就不應當調(diào)整收入金額的?

老師好，那您上述說用應收賬款調(diào)的話，那我應收和收回來的款不就是有0.01的差額嗎

你好，應收和收回來的款差額0.01，可以通過營業(yè)外支出核算? 這里需要調(diào)整0.01，不管如何都涉及相關科目調(diào)整的

老師好，請問為什么不能用主營業(yè)務收入來調(diào)整呢

你好，你之前沒有提到收入有錯誤，就不應當調(diào)整收入金額的? 調(diào)整了收入就會導致賬面收入與申報表的收入金額不一致的?

老師好，是喔，我都沒想到會跟申報表不一致，那我開發(fā)票的時候，調(diào)銷項稅額，可以嗎

你好，是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了就需要做上述調(diào)整，而不是今后開具發(fā)票調(diào)整