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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)補(bǔ)助確認(rèn)的遞延所得稅造成應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅借貸方，也就是應(yīng)交數(shù)與實(shí)交數(shù)的差異怎么賬務(wù)處理？詳見(jiàn)圖片
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借，遞延所得稅資產(chǎn)250
貸，所得稅費(fèi)用250
你這里遞延所得稅處理
2021 08/13 12:00
84784984 
2021 08/13 12:03
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅科目應(yīng)該怎么賬務(wù)處理
陳詩(shī)晗老師 
2021 08/13 12:05
計(jì)算的應(yīng)該繳納的稅
借，所得稅費(fèi)用
貸，應(yīng)交稅費(fèi)～所得稅
84784984
2021 08/13 12:07
那不是這筆所得稅費(fèi)用重復(fù)計(jì)提了，攤銷(xiāo)的時(shí)候已經(jīng)做了借，所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅資產(chǎn)-遞延收益
陳詩(shī)晗老師
2021 08/13 12:08
并沒(méi)有重復(fù)幾題啊，你的遞延所得稅資產(chǎn)，他本身就減少了你的所得稅費(fèi)用。
84784984
2021 08/13 12:09
所以我繳納的當(dāng)期應(yīng)該計(jì)提，，借所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅對(duì)吧，攤銷(xiāo)再按照遞延所得稅攤銷(xiāo)，不沖突對(duì)吧
陳詩(shī)晗老師
2021 08/13 12:20
這里不沖突呀，這個(gè)不沖突。
84784984
2021 08/13 12:24
好的，謝謝老師
陳詩(shī)晗老師
2021 08/13 12:28
不客氣，祝你工作愉快。
84784984
2021 08/13 16:04
那這個(gè)以后年度匯算清繳需要按攤銷(xiāo)的做轉(zhuǎn)回調(diào)減對(duì)吧
陳詩(shī)晗老師
2021 08/13 16:22
對(duì)的，后面攤銷(xiāo)的時(shí)候轉(zhuǎn)回就行了。
84784984
2021 08/13 16:23
好的，謝謝木木老師
陳詩(shī)晗老師
2021 08/13 16:25
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。
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