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第2問為什么是應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅額900-800等于100萬元，不是之前還有一個(gè)150嗎？
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學(xué)員您好，本年扣除限額900，實(shí)際發(fā)生800
那首先這800在今年能全額扣除，除此之外還能多扣以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的100，另50需要放到以后年度才能扣除
所以當(dāng)年度相當(dāng)于在利潤總額的基礎(chǔ)上多扣了100，也就是調(diào)減100
2021 08/19 11:10
84784955 
2021 08/19 11:15
老師我理解的是比如當(dāng)年800?150等于950，實(shí)際稅法
讓扣900，那不應(yīng)該是調(diào)增50嗎？
王老師1 
2021 08/19 11:48
學(xué)員您好，你要明確的一點(diǎn)是調(diào)增調(diào)減都是在當(dāng)年會(huì)計(jì)利潤的基礎(chǔ)上調(diào)的，那個(gè)150是以前年度的，不影響當(dāng)期會(huì)計(jì)利潤的
那進(jìn)入當(dāng)期會(huì)計(jì)利潤的就是當(dāng)年的發(fā)生額800，現(xiàn)在稅法上允許扣900，那就是調(diào)減100
學(xué)員你只要用稅法的900減去影響當(dāng)年會(huì)計(jì)利潤的金額就可以，這里就是800
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