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想問下?？顚ｍ椩趺醋?/p>
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實際收到專項撥款時
借:銀行存款
貸:專項應(yīng)付款-**項目
撥款使用時
借:在建工程
貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
項目完成后,形成資產(chǎn)部分
借:固定資產(chǎn) / 無形資產(chǎn)
貸:在建工程-**項目
同時
借:專項應(yīng)付款-**項目
貸:資本公積-撥款轉(zhuǎn)入
未形成資產(chǎn)需核銷的部分,報經(jīng)批準(zhǔn)后
借:專項應(yīng)付款-**項目
貸:管理費用
撥款項目完成后,如有撥款結(jié)余需上交的
借:專項應(yīng)付款-**項目
貸:銀行存款
2021 08/19 12:05
84784974 
2021 08/19 12:18
我們是免費培訓(xùn)學(xué)校上級撥款，主營業(yè)務(wù)也就是培訓(xùn)費，學(xué)校培訓(xùn)時發(fā)生的費用也是合理的支出，那費用我可以單獨設(shè)計管理費用二級科目專項支出嗎
meizi老師 
2021 08/19 12:19
?你好專項款的話。 走這個科目哦。 這個是政府專項款補助 。專項應(yīng)付款是一級科目 。? ? 是的 。? 要設(shè)置二級科目哈?
84784974
2021 08/19 12:23
費用走什么科目
meizi老師
2021 08/19 12:24
?你好 比如管理費用 -? -專項款 - 某培訓(xùn)費等?
84784974
2021 08/19 12:25
開給人社局的培訓(xùn)發(fā)票我們走主營業(yè)務(wù)收入嗎
meizi老師
2021 08/19 12:44
你好? 你們是開給他們補助款的發(fā)票嗎?
84784974
2021 08/19 12:50
就是他們找我們學(xué)校培訓(xùn)下崗人員，然后我們學(xué)校把培訓(xùn)額開給他們
meizi老師
2021 08/19 12:54
?你好? ? ?那這個款的話 實際本來應(yīng)該收取服務(wù)費是100元。 政府就補助100元給你嗎 ？? ?
84784974
2021 08/19 13:00
對的，培訓(xùn)1人100審核沒問題就補助100
meizi老師
2021 08/19 13:01
?那你就是做 收入哈 。 借其他應(yīng)收款 貸 主營業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? ?借銀行存款貸其他應(yīng)收款 ；? 借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬 -工資? 銀行存款等?
84784974
2021 08/19 13:03
費用我就走管理費用專項支出
84784974
2021 08/19 13:04
那我這邊情況就一個培訓(xùn)收入在就培訓(xùn)費用別的沒有
meizi老師
2021 08/19 13:05
?你好 費用走成本哈。? 因為你們?yōu)榱伺嘤?xùn)發(fā)生的 人工工資 以及? ?資料費啥的計入成本去；? 一開始 我以為只是補助你們? ?
84784974
2021 08/19 13:08
我知道是不是月底把管理費用轉(zhuǎn)入成本就行，但是沒轉(zhuǎn)之前我先把學(xué)校的培訓(xùn)費用先記入管理費用專項費用
meizi老師
2021 08/19 13:11
?你好 是的。 你如果之前轉(zhuǎn)了管理費用去? ?就要轉(zhuǎn)成本去的? ?
84784974
2021 08/19 13:13
嗯嗯謝謝老師
meizi老師
2021 08/19 13:46
?沒事的；希望能幫到你??
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