您好。影響損益的暫時性差異： 可抵扣暫時性差異產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)，需要在會計利潤基礎(chǔ)上調(diào)增得到應(yīng)納稅所得額，確認遞延所得稅資產(chǎn)，屬于遞延所得。 應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生遞延所得稅負債，需要在會計利潤基礎(chǔ)上調(diào)減得到應(yīng)納稅所得額，確認遞延所得稅負債屬于遞延費用。