資料一，可抵扣差異，遞延所得稅資產(chǎn)300*25% 資料二，，加計抵扣，不確認遞延所得稅 資料三，可抵扣差異，，遞延所得稅資產(chǎn)? 200*25% 資料四，可抵扣差異，遞延所得稅資產(chǎn)? 10*25% 資料五，應(yīng)納稅差異，遞延所得稅負債 80*25%

老師我覺得這答案不對，你幫我看看呢

你這個答案解析沒有問題，呃他那個稅率是按照百分之一十五來算，因為后面的稅率變了啊，變成百分之一十五。

第3小問的解析12.5+45+30+1.5-12.5是什么意思

稅率變了，期初遞延所得稅資產(chǎn)不受影響嗎？遞延所得稅資產(chǎn)余額不是期初加發(fā)生額嗎

在么，老師

你這里計算的是遞延所得稅的余額 期初加本期發(fā)生額

期初按25%和差異確認的 現(xiàn)在15%，期初有10%部分調(diào)整

那后面-12.5呢

12.5期初部分 你這里計算期初+本期發(fā)生，計算出的本期期末 12.5%/25%×15% 你這里不對 應(yīng)該是 12.5/25%×15%+45+30-1.5期末

是答案錯了嗎？

是答案錯了嗎？

對的，你這里答案不對的，應(yīng)該是我后面給你的這樣處理，

老師那你看一下第四問的答案有錯沒有呢

錯誤了 所得稅費用，342.75+(本期遞延所得稅負債-12) (12.5/25%×15%+45+30-1.5-12.5)遞延所得稅負債

只有3、4錯了嗎，其它的呢

你這里就是遞延所得稅資產(chǎn)引起的錯誤 其他沒問題

好的，謝謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快