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我公司一般納稅人，有做來料加工業(yè)務，現(xiàn)在由于來不及交貨，就把來料外發(fā)出去加工，現(xiàn)在收到加工費發(fā)票，怎么做分錄？
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借委托加工物資，貸原材料，借委托加工物資，貸銀行存款，完工入庫，借庫存商品貸委托加工物資。
2021 08/25 14:37
84785008 
2021 08/25 14:51
來料不是我司的，沒有記錄在冊的
郭老師 
2021 08/25 14:52
也就是a發(fā)材料給你們，然后你們委托B加工，是這個意思嗎？
84785008
2021 08/25 14:53
是這樣的
84785008
2021 08/25 14:53
借，主營業(yè)務成本 應交稅費-增值稅-進項稅 貸，銀行存款 可以嗎？
郭老師
2021 08/25 14:53
可以這么做的，你當月做了收入可以。
84785008
2021 08/25 14:59
做了收入？是不是我銷售開票出去？（但是沒收到款）
郭老師
2021 08/25 15:03
你好，只要做了收入，不管收到錢沒有，都可以這么做。
84785008
2021 08/25 15:09
我司是開了發(fā)票才做，借，應收賬款 貸，主營業(yè)務收入? ?貸，應交銷項稅。如果當月不開票不做收入，要怎么做？
郭老師
2021 08/25 15:15
借勞務成本應交稅費應交增值稅進項貸銀行存款。
84785008
2021 08/25 15:21
次月開票再開票要怎么處理呢
郭老師
2021 08/25 15:23
開票的當月，借主營業(yè)務成本貸勞務成本。
84785008
2021 08/25 15:29
這個加工費，也就是主營業(yè)務成本可以暫估嗎？因為對方?jīng)]有開票過來。但是我已收到貨物。
郭老師
2021 08/25 15:30
好，可以的，那你之前的分錄沒有發(fā)票，你怎么做了進項？
84785008
2021 08/25 16:12
暫估進項的
郭老師
2021 08/25 16:14
進項不能暫估的，可以暫估成本費用。
84785008
2021 08/25 16:19
我司一直都是其他應收款-暫估進項稅
84785008
2021 08/25 16:19
收到發(fā)票沖掉的
郭老師
2021 08/25 16:21
那就繼續(xù)這么做的
84785008
2021 08/25 16:37
當月做了收入是不是我開票出去才算做了收入。
郭老師
2021 08/25 16:38
這個不一定，無票收入也是收入。
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