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老師:異地項目,預(yù)交企業(yè)所得稅時,需要減去增值稅嗎?附加稅需要減嗎?



你好,需要減去增值稅的,附加稅不減。
2021 08/27 11:03

84785015 

2021 08/27 11:28
為啥呢?附加稅不是進稅金及附加嗎?稅金及附加不是進損益嗎?我糊涂了呢。麻煩老師說下為啥只減增值稅好嗎?

郭老師 

2021 08/27 11:35
根據(jù)國稅函[2010]156號《關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》文件第三條規(guī)定:建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部,應(yīng)按項目實際經(jīng)營收入的2%按月或按季由總機構(gòu)向項目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅,并由項目部向所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳.
預(yù)繳繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

郭老師 

2021 08/27 11:35
11現(xiàn)在已經(jīng)修改了,成了9%,也就是換算成不含稅的。

郭老師 

2021 08/27 11:35
異地預(yù)繳,不是正式申報,不是根據(jù)你的利潤來繳納。
