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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
6、A公司為增值稅一般納稅人,2018年6月30日,A公司將一項(xiàng)非專(zhuān)利技術(shù)出售,開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票,不含稅價(jià)款500萬(wàn)元,增值稅稅率為6%,應(yīng)交增值稅30萬(wàn)元。該非專(zhuān)利技術(shù)為A公司2016年3月16日購(gòu)入,實(shí)際支付買(mǎi)價(jià)900萬(wàn)元,另支付相關(guān)費(fèi)用60萬(wàn)元。該商標(biāo)權(quán)的攤銷(xiāo)年限為5年,預(yù)計(jì)凈殘值為0,采用直線(xiàn)法攤銷(xiāo)。A公司轉(zhuǎn)讓該商標(biāo)權(quán)形成的凈損失為(?。┤f(wàn)元。 老師,你好,這題無(wú)形資產(chǎn)賣(mài)價(jià)不應(yīng)該是530萬(wàn)嗎?



您好? 無(wú)形資產(chǎn)賣(mài)出一共收到530元? 其中價(jià)款 500? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅)30
2021 09/02 16:44

84785031 

2021 09/02 16:49
轉(zhuǎn)讓該商標(biāo)權(quán)形成的凈損益=500-[960-960/(5×12)×27]=-28(萬(wàn)元)(損失),不是應(yīng)該總530減嗎

84785031 

2021 09/02 17:02
這題不是用530減嗎?為啥是500減

朱小慧老師 

2021 09/02 17:07
應(yīng)該是用500減
因?yàn)榉咒浭?借:銀行存款530
累計(jì)攤銷(xiāo)432
資產(chǎn)處置損益28
貸:無(wú)形資產(chǎn)960
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅)30
