問(wèn)題已解決
這題選什么?,求講解(多項(xiàng)選擇題)



同學(xué)您好,很高興為您解答問(wèn)題,請(qǐng)稍等
2021 09/02 16:52

陳詩(shī)晗老師 

2021 09/02 16:56
應(yīng)交所得稅(20000+8000)×25%
遞延所得稅資產(chǎn)8000×25%
遞延所得稅負(fù)債800×25%
所得稅費(fèi)用20000×25%

84784957 

2021 09/02 17:01
可是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的分錄是
借: 遞延所得稅資產(chǎn) 8000*25%
貸:所得稅費(fèi)用 8000*25%
也就是說(shuō)所得稅費(fèi)用在貸方,應(yīng)該是20000*25%-8000*25%=3000嗎?

陳詩(shī)晗老師 

2021 09/02 17:09
借,所得稅費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn)
貸,應(yīng)交所得稅28000×25%

84784957 

2021 09/02 17:18
新所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn),所以我不懂為什么是你寫的這個(gè)。

陳詩(shī)晗老師 

2021 09/02 18:01
這個(gè)是所得稅費(fèi)用的公司呀,這個(gè)沒問(wèn)題啊。你看我給你的這個(gè)賬戶處理你的所得稅費(fèi)用,就是用你的應(yīng)繳所得稅減去遞延所得稅資產(chǎn)來(lái)算的呀。

陳詩(shī)晗老師 

2021 09/02 18:01
只是說(shuō)你這里的遞延所得稅負(fù)債,它不會(huì)影響你的利潤(rùn),所以說(shuō)不計(jì)入所得稅費(fèi)用。
