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2021 09/02 16:52
陳詩(shī)晗老師 
2021 09/02 16:56
應(yīng)交所得稅(20000+8000)×25%
遞延所得稅資產(chǎn)8000×25%
遞延所得稅負(fù)債800×25%
所得稅費(fèi)用20000×25%
84784957 
2021 09/02 17:01
可是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的分錄是
借: 遞延所得稅資產(chǎn) 8000*25%
貸:所得稅費(fèi)用 8000*25%
也就是說(shuō)所得稅費(fèi)用在貸方，應(yīng)該是20000*25%-8000*25%=3000嗎？
陳詩(shī)晗老師
2021 09/02 17:09
借，所得稅費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn)
貸，應(yīng)交所得稅28000×25%
84784957
2021 09/02 17:18
新所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)，所以我不懂為什么是你寫的這個(gè)。
陳詩(shī)晗老師
2021 09/02 18:01
這個(gè)是所得稅費(fèi)用的公司呀，這個(gè)沒問(wèn)題啊。你看我給你的這個(gè)賬戶處理你的所得稅費(fèi)用，就是用你的應(yīng)繳所得稅減去遞延所得稅資產(chǎn)來(lái)算的呀。
陳詩(shī)晗老師
2021 09/02 18:01
只是說(shuō)你這里的遞延所得稅負(fù)債，它不會(huì)影響你的利潤(rùn)，所以說(shuō)不計(jì)入所得稅費(fèi)用。
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