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未形成的無形資產(chǎn)計(jì)稅依據(jù)是費(fèi)用化的175%嗎
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
同學(xué)你好！是這樣的哦
2021 09/04 21:15
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老師，這個(gè)研發(fā)階段形成費(fèi)用化的不應(yīng)該是加計(jì)扣除75%嗎？
為什么這里要按加計(jì)扣除175%
不是形成了無形資產(chǎn)的才按175%扣除嗎？
這里并沒有形成無形資產(chǎn)，只是這部分要費(fèi)用化
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老師，計(jì)算無形資產(chǎn)200，無形資產(chǎn)資本化金額的175%形成的計(jì)稅基礎(chǔ)，分不清楚是200*175%還是200*(1+175%)
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形成無形資產(chǎn)的按175%，還是200%
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老師您好，請(qǐng)問所得稅計(jì)稅基礎(chǔ)那里，無形資產(chǎn)研發(fā)形成資本化的假設(shè)制造業(yè)，形成資本化的是100，那么計(jì)稅基礎(chǔ)就是100*（1+100%）是這樣嗎？
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幫我看下這個(gè)嘛，說個(gè)說的是形成資產(chǎn)的在未來期間按照無形資產(chǎn)攤銷金額的175%稅前扣除，是不是應(yīng)該將原來攤銷算出來后直接*175%就是應(yīng)該扣除的
稅法規(guī)定，企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用，未形成資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研發(fā)費(fèi)用的75%加計(jì)扣除；形成資產(chǎn)的，未來期間按照無形資產(chǎn)攤銷金額的175%予以稅前扣除
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