請(qǐng)問(wèn)老師，上月開(kāi)具發(fā)票未收到款項(xiàng)，但是報(bào)稅的時(shí)候已經(jīng)按照開(kāi)票金額申報(bào)，且我公司按照銀行流水收入申報(bào)存在部分開(kāi)票，部分未開(kāi)票收入； 本月收到對(duì)方打款 要沖減未開(kāi)具發(fā)票部分收入，要怎么做分錄呢？