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問(wèn)題已解決
小規(guī)模的建筑勞務(wù)分包公司，只承包勞務(wù)（負(fù)責(zé)人工），求做賬分錄模板。開具發(fā)票、收到款項(xiàng)、發(fā)放人員工資，結(jié)轉(zhuǎn)成本的賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好！開具發(fā)票 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—銷項(xiàng)稅額
收到款項(xiàng) 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
計(jì)提工資 借：生產(chǎn)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)成本 借： 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：生產(chǎn)成本
2021 09/06 22:11
84784973 
2021 09/06 22:31
老師，我還想問(wèn)下，像小規(guī)模建筑勞務(wù)分包公司，是不需要用到工程施工和工程結(jié)算這兩個(gè)科目么
彭老師— 
2021 09/06 22:39
您好！實(shí)際賬務(wù)處理不需要。
84784973
2021 09/06 22:50
老師，計(jì)提員工工資，我可以直接放入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本么
84784973
2021 09/06 22:50
我們公司有一些是臨時(shí)工人，需要幫他們購(gòu)買社保么
84784973
2021 09/06 22:51
就是只需要來(lái)幾天的工人，大多數(shù)是不固定的
彭老師—
2021 09/06 22:52
您好！如果當(dāng)月反生的勞務(wù)成本都能當(dāng)月結(jié)算確認(rèn)收入，則可以直接放入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84784973
2021 09/06 22:58
好的，謝謝老師
彭老師—
2021 09/06 23:00
好的，不客氣，很高興能幫到您！
84784973
2021 09/06 23:32
老師，像員工拿油票或者餐飲費(fèi)回來(lái)報(bào)銷，我可以放入管理費(fèi)用呢，或者計(jì)入哪個(gè)科目呢
彭老師—
2021 09/07 20:06
您好！油費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用的交通費(fèi)；餐飲費(fèi)入銷售費(fèi)用或管理費(fèi)用的業(yè)務(wù)招待費(fèi)或福利費(fèi)等。
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