問題已解決
你好,我們是一般納稅人,進項大于銷項,就沒有結轉增值稅,這個月銷項大于進項,增值稅怎么結轉?



你好,進項大于銷項
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),
應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
這個月銷項大于進項,抵扣之前留抵稅額之后,是需要納稅,還是繼續(xù)留抵呢?
2021 09/07 16:58

84784993 

2021 09/07 16:59
需要繳稅的

鄒老師 

2021 09/07 17:03
你好,這個月銷項大于進項,結轉的分錄是
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額),
應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅),
貸:應交稅費—未交增值稅

84784993 

2021 09/07 17:03
你看我這個結轉之后,進項的借方和銷項的貸方都有余額,這個數據就是之前銷項小于進項,就沒有結轉的開發(fā)票的銷項金額,現(xiàn)在這個數據怎么處理?

鄒老師 

2021 09/07 17:05
你好,上個月進項大于銷項
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),
應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
這個月銷項大于進項,結轉的分錄是
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額),
應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅),
貸:應交稅費—未交增值稅
你需要按這個步驟處理才是的?

84784993 

2021 09/07 17:10
進項大于銷項是好幾個月都這樣,那我把金額加起來,寫這一個分錄可以嗎?那樣進項和銷項就沒有余額了

鄒老師 

2021 09/07 17:15
你好,需要按月做上述結轉分錄的?

84784993 

2021 09/07 17:20
不是說不交稅增值稅不用結轉嗎?

鄒老師 

2021 09/07 17:20
你好,進項大于銷項的情況下,需要這樣結轉
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),
應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

84784993 

2021 09/07 17:21
還是不合適,按你說的那個分錄,進項和銷項數據怎么弄?

鄒老師 

2021 09/07 17:24
你好,進項大于銷項的情況下,需要這樣結轉
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),
應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
(是針對這個回復有什么疑問嗎)

84784993 

2021 09/07 21:56
是的,余額還是不平呀

鄒老師 

2021 09/07 21:58
你好,你的余額不平,說明你之前結轉的分錄金額有錯誤?

84784993 

2021 09/07 22:00
之前進項大于銷項就沒有結轉呀,現(xiàn)在進項借方和貸方的銷項金額一樣,應交稅費_轉出未交增值稅金額是0呀,你看我的科目余額表,

鄒老師 

2021 09/08 08:03
你好,之前進項大于銷項就沒有結轉,那就需要補做結轉處理才是的?
