問題已解決
老師 這里是廣告費(fèi) 不是資產(chǎn)和負(fù)債呀 這怎么確定遞延所得稅呢。我感覺我自己學(xué)暈了



這個(gè)廣告費(fèi)的話,它不是資產(chǎn),不是負(fù)債,但是他也會(huì)形成暫時(shí)性差異。
2021 09/08 20:06

84785044 

2021 09/08 20:08
為啥呀 老師這不是資產(chǎn)負(fù)債表觀嗎

84785044 

2021 09/08 20:09
感覺我所得稅學(xué)的啥也不是

陳詩(shī)晗老師 

2021 09/08 20:10
就是這一張,主要是看資產(chǎn)和負(fù)債,就有一些特殊情形,比方說廣告費(fèi),比方說公益捐贈(zèng),他們不是資產(chǎn),負(fù)債也可能會(huì)形成。

84785044 

2021 09/08 20:14
老師 他們是咋形成的呢

陳詩(shī)晗老師 

2021 09/08 20:15
就比方說你這個(gè)廣告費(fèi)吧,那么你在稅法上是不是只能扣一部分,但是你會(huì)計(jì)上是全部確認(rèn)的廣告費(fèi)用,這個(gè)就形成了暫時(shí)性差異。

84785044 

2021 09/08 20:22
老師 它的暫時(shí)性差異怎么算呢

陳詩(shī)晗老師 

2021 09/08 20:25
就是你稅法可以扣的廣告費(fèi)和你實(shí)際發(fā)生的廣告費(fèi),這個(gè)就是差異啊。

84785044 

2021 09/08 20:25
偶哦 謝謝老師

陳詩(shī)晗老師 

2021 09/08 20:26
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快。
